Pagare le tasse in pensione – The New York Times

Se temi ogni anno il giorno delle tasse, ecco una buona notizia: il tuo carico fiscale probabilmente si alleggerirà quando andrai in pensione.

Pagherai comunque le tasse sul reddito che ricevi da fonti che non sono state ancora tassate, come 401 (k) e conti pensionistici individuali o una pensione a benefici definiti. Anche le prestazioni della previdenza sociale possono essere tassate, a seconda del reddito. E gli anziani con reddito più alto pagano supplementi sui premi Medicare che, sebbene tecnicamente non siano tasse, sicuramente sembrano come i pensionati.

Ma per la maggior parte delle famiglie, le aliquote fiscali diminuiscono in pensione, secondo una ricerca dell’Investment Company Institute e dell’Internal Revenue Service. “Parte del calo è dovuto al fatto che non stai versando contributi fiscali sui salari, ma le imposte sul reddito tendono a diminuire sia perché il tuo reddito totale è generalmente inferiore sia perché solo una parte della previdenza sociale è tassabile”, ha affermato Peter Brady, consulente economico senior presso l’istituto, un gruppo commerciale che rappresenta il settore dell’asset management.

Un’attenta pianificazione può ridurre il carico fiscale in pensione, affermano gli esperti. “Essere efficienti in materia fiscale può avere un impatto piuttosto sostanziale”, ha affermato Wade Pfau, esperto di reddito da pensione e autore della “Guida alla pianificazione della pensione”. “Soprattutto se hai una grande IRA, un po’ di pianificazione può essere davvero utile.”

Ecco i modi chiave in cui viene tassato il reddito in pensione e alcune strategie che possono aiutarti a essere il più efficiente possibile dal punto di vista fiscale.

Circa la metà dei beneficiari della previdenza sociale paga le imposte federali sul reddito su una parte dei loro benefici. L’imposta colpisce i pensionati con redditi relativamente più alti, ma la percentuale di persone che devono le tasse è in aumento.

La tassazione dei benefici si attiva quando determinate tipologie di reddito superano una soglia. La formula del reddito utilizzata per determinarlo è chiamata “reddito combinato” (a volte indicato anche come “reddito provvisorio”). È la somma del reddito lordo rettificato, degli interessi non imponibili e della metà delle prestazioni della previdenza sociale.

Se il tuo reddito combinato è uguale o inferiore a $ 25.000 (per i single) o $ 32.000 (per i sposati), non è dovuta alcuna imposta sui tuoi benefici.

I beneficiari del livello di reddito successivo – tra $ 25.000 e $ 34.000 per i single e tra $ 32.000 e $ 44.000 per le coppie sposate che presentano una dichiarazione congiunta – pagano le imposte federali sul reddito fino al 50 percento dei loro benefici. I beneficiari con reddito superiore a tali livelli pagano le tasse fino all’85% dei benefici.

I benefici sono stati tassati per la prima volta nel 1984 come parte di un pacchetto di riforme firmato in legge l’anno precedente volto a stabilizzare le finanze del programma: le entrate sono accreditate ai fondi fiduciari della previdenza sociale e del Medicare.

Le soglie fiscali non sono indicizzate per l’inflazione, quindi più pensionati si sono trovati a pagare le tasse nel corso degli anni e molti continuano a esprimere frustrazione al riguardo, ha affermato Ed Slott, un esperto fiscale che conduce spesso seminari educativi per consumatori e pianificatori finanziari.

“Mi viene sempre chiesto perché i benefici della previdenza sociale sono tassati”, ha detto. “Va avanti da decenni ormai, ma la gente continua a lamentarsene”.

Ogni gennaio, l’IRS ti invierà il modulo SSA-1099, che mostra l’importo totale dei benefici che hai ricevuto dalla previdenza sociale nell’anno precedente ai fini della dichiarazione dei redditi. È anche possibile ottenere la trattenuta delle tasse sui propri benefici, compilando il modulo W-4V.

Il sistema pensionistico statunitense è strutturato per fornire vantaggi fiscali risparmiando.

I contributi da parte tua e del tuo datore di lavoro ai piani a contribuzione definita sono esclusi dal salario imponibile e i rendimenti degli investimenti guadagnati sui contributi non sono tassati. Questi risparmi fiscali offrono un potente vantaggio che aiuta il tuo portafoglio a crescere nel tempo.

Ma le tasse sul reddito sono dovute quando si prelevano quei dollari.

“Pensa alla tua IRA come a un conto congiunto con lo zio Sam, perché è quello che è”, ha detto il signor Slott. “Parte di quel denaro è dovuto al governo quando lo preleverai in pensione: quanto dipenderà dalle tue aliquote fiscali future”.

La maggior parte dei lavoratori si avvicina alla pensione con la maggior parte dei propri risparmi in conti fiscali differiti. Secondo l’Investment Company Institute, gli americani detenevano 37 trilioni di dollari in asset pensionistici nel terzo trimestre del 2021, e la maggior parte di essi è in piani a contribuzione definita, IRA o pensioni a benefici definiti.

Può avere senso diversificare i tuoi risparmi durante gli anni in cui stai risparmiando per includere un Roth IRA o Roth 401 (k). Questi conti sono finanziati con dollari al netto delle tasse. Non vengono pagate tasse sui prelievi di importi versati o guadagni da investimenti, a condizione che siano soddisfatte due regole chiave sul ritiro. Innanzitutto, devi avere più di 59 anni e mezzo; secondo, il tuo account Roth deve esistere da almeno cinque anni.

Ma dal punto di vista fiscale, il valore del risparmio in veicoli con tassazione differita o Roth dipende dalle aliquote fiscali attuali e future. “Se la tua aliquota dell’imposta sul reddito è la stessa nel momento in cui contribuisci e ritiri, è un risultato equivalente”, ha detto il dottor Brady.

I pensionati con reddito più elevato pagano supplementi sui premi per Medicare Parte B (servizi ambulatoriali) e Parte D (farmaci da prescrizione). Conosciuti formalmente come importi di adeguamento mensile relativi al reddito, possono aumentare notevolmente i costi di Medicare.

La Social Security Administration determina se è necessario pagare un supplemento utilizzando la dichiarazione dei redditi più recente a cui può accedere dall’IRS, generalmente due anni prima dell’anno per il quale viene determinato il premio. Questa funzione di sguardo indietro significa che il sovraccarico può essere attivato per i lavoratori della classe media nei primi anni di pensionamento, perché tiene conto degli ultimi anni di reddito salariale.

Ci sono cinque fasce di sovraccarico, definite dal tuo reddito lordo rettificato modificato. Gli iscritti a Medicare che rientrano in queste fasce si assumono una quota maggiore dei costi totali del programma. Mentre Medicare fissa il premio standard della Parte B ogni anno per coprire il 25% dei costi totali del programma, quelli soggetti a supplemento pagano dal 35% all’85% di tali costi.

Quest’anno, ciò si traduce in un supplemento della Parte B di $ 68 al mese per un pensionato che presenta una dichiarazione dei redditi unica con un reddito lordo rettificato modificato tra $ 91.000 e $ 114.000. Il suo premio totale è di $ 238,10, invece di $ 170,10. Il supplemento della Parte D è inferiore: $ 12,40 quest’anno per gli anziani che rientrano nella prima fascia.

Da lì, i livelli di sovraccarico saltano notevolmente. E non c’è niente di graduato in loro, osserva il signor Slott. “Lo chiamo un dirupo: se hai un dollaro in più, stai pagando l’intero importo.”

L’attuale alto tasso di inflazione aiuterà alcuni iscritti a Medicare a evitare i supplementi, poiché le definizioni delle fasce vengono adeguate ogni anno per l’inflazione. “Sembra che avremo meno persone che pagheranno i supplementi”, ha affermato Ron Mastrogiovanni, amministratore delegato di HealthView Services, un produttore di software di proiezione dei costi sanitari nell’area di Boston.

L’effetto di ritardo dell’anno può creare due spiacevoli sorprese quando ti iscrivi per la prima volta a Medicare. È possibile fare ricorso contro i supplementi di premio se il reddito è diminuito a causa di una qualsiasi delle circostanze definite “che cambiano la vita” e una di queste è l’interruzione del lavoro. Presenta il tuo ricorso utilizzando il modulo SSA-44 della Social Security Administration.

Molti stati esentano il reddito da pensione, anche se le specifiche variano ampiamente. Otto stati non hanno alcuna imposta sul reddito delle persone fisiche, ma tra quelli che lo fanno, circa tre quarti esentano completamente i benefici della previdenza sociale dalla tassazione e la maggior parte degli altri hanno esenzioni parziali per i pensionati a basso reddito, secondo una ricerca dell’Institute on Taxation and Economic Policy, un gruppo apartitico senza scopo di lucro. Molti stati hanno anche esenzioni parziali o totali per il reddito da pensione ed esenzioni o riduzioni extra personali.

“È molto comune che una parte del reddito pensionistico sia esentata a livello statale”, ha affermato Aidan Davis, direttore ad interim delle politiche statali del gruppo. “E stiamo assistendo a una tendenza importante quest’anno con più stati che tagliano le tasse per i pensionati”, ha aggiunto.

Un’attenta pianificazione prima del pensionamento può aiutare a ridurre al minimo o addirittura evitare alcuni degli effetti a catena che le tasse sulla previdenza sociale e sui supplementi di Medicare possono creare. L’obiettivo è ridurre il reddito imponibile ove possibile diversificando le proprie partecipazioni al di fuori dei conti fiscali differiti.

Risparmiare per la pensione in un Roth IRA o in un Roth 401 (k) offre un percorso per raggiungere questo obiettivo, così come le conversioni Roth, specialmente nei primi anni di pensionamento prima di richiedere la previdenza sociale.

Per i lavoratori iscritti a piani di assicurazione sanitaria ad alta franchigia, un Conto di risparmio sanitario può aiutare. Questi conti possono essere utilizzati per pagare le spese sanitarie vive in pensione; i contributi sono deducibili dalle tasse e la crescita degli investimenti e gli interessi sono esenti da tasse, così come i prelievi spesi per spese mediche qualificate. I contributi a questi account generalmente devono cessare sei mesi prima che la tua iscrizione a Medicare diventi effettiva.

Anche dare contributi di beneficenza da un’IRA può avere senso. Se hai almeno 70 anni e mezzo, puoi donare fino a $ 100.000 all’anno a enti di beneficenza utilizzando le distribuzioni di beneficenza qualificate. Nessuna imposta sul reddito è dovuta su queste distribuzioni e contano anche per le distribuzioni minime annuali richieste.

Questa è una strategia particolarmente interessante per i pensionati che non dettagliano le detrazioni sulle loro dichiarazioni dei redditi, ha affermato il dottor Pfau. Questo è spesso il caso, dal momento che gli anziani in genere hanno meno detrazioni e la loro detrazione standard è leggermente più alta (per l’anno fiscale 2021, un contribuente unico di età pari o superiore a 65 anni può aggiungere $ 1.700 alla detrazione standard di $ 12.550).

“Dato che queste distribuzioni non contano nel reddito lordo rettificato, possono aiutare con cose come i supplementi Medicare e la tassazione dei benefici della previdenza sociale”, ha affermato.

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